18-12-2011 - Informativa Art. 12, D.L. 6 dicembre 2011 n. 201 (c.d. Manovra Monti )

Nuove misure in materia di lotta all’evasione fiscale Nuovi limiti alla circolazione dei contanti e degli assegni trasferibili Vi informiamo che, con l’emanazione del decreto legge n. 201 del 6 dicembre 2011, sono state apportate ulteriori modifiche alle disposizioni circa l’utilizzo di denaro contante, titoli al portatore, assegni e libretti al portatore, di cui all’articolo 49 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231. In particolare, la soglia di 2.500 euro è stata abbassata a 1.000 euro. Pertanto, a partire dal 6 dicembre 2011: è vietato il trasferimento tra soggetti diversi di denaro contante o di libretti di deposito bancari o postali al portatore o di titoli al portatore di valore complessivamente pari o superiore a 1.000 euro; l’indicazione della clausola di non trasferibilità e del nome o della ragione sociale del beneficiario è obbligatoria su tutti gli assegni bancari, postali e circolari d’importo pari o superiore a 1.000 euro; il titolare di un conto corrente bancario può richiedere per iscritto il rilascio in forma libera di assegni circolari di importo inferiore ad euro 1.000 e di moduli di assegni bancari, utilizzabili senza clausola “non trasferibile” esclusivamente per importi inferiori a 1.000 euro; il saldo dei libretti di deposito bancari o postali al portatore deve essere inferiore a 1.000 euro. I libretti di deposito bancari o postali al portatore con saldo pari o superiore a 1.000 euro devono essere regolarizzati dal portatore entro il 31 dicembre 2011. Restano invariate le altre disposizioni del d.lgs. 231/07, tra cui quelle relative: alla possibilità di trasferire denaro contante, libretti al portatore e titoli al portatore di valore pari o superiore a 1.000 euro tramite banche, Poste Italiane e istituti di moneta elettronica; alla necessità di comunicare alla banca o a Poste Italiane i dati identificativi del cessionario di un libretto di deposito al portatore, la data di trasferimento e l’accettazione del cessionario; all’imposta di bollo di euro 1,50 sugli assegni liberi; agli assegni emessi all’ordine del traente. Il D.L. 201/2011 stabilisce anche: Ø il divieto di utilizzare denaro contante per i pagamenti, superiori a 500,00 euro, da parte delle Pubbliche Amministrazioni (compresi stipendi, pensioni e altri compensi); Ø dal 1.1.2012, l'obbligo per gli operatori finanziari di comunicare periodicamente all'Anagrafe tributaria le movimentazioni che hanno interessato i relativi rapporti, le informazioni relative ai rapporti e l'importo delle operazioni.